Словарь терминов проверки контрагентов

Уставный капитал

Уставный капитал — сумма, которую учредители вносят при создании компании; она определяет минимальную ответственность юрлица перед кредиторами. Для ООО законный минимум — 10 000 ₽, и большинство компаний регистрируется именно на эту сумму. Сам по себе минимальный капитал не криминал, но в связке с другими признаками (свежая дата, массовый адрес) добавляет риска: взыскать с фирмы, кроме этих 10 000 ₽, может быть нечего.

Размер уставного капитала показан в реквизитах карточки компании.

Проверить компанию →

ИНН

ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) — уникальный цифровой код, который ФНС присваивает каждому налогоплательщику. У юрлица — 10 цифр, у ИП и физлица — 12. ИНН не меняется при смене названия, адреса или директора, поэтому это главный ключ для проверки контрагента: по нему собираются данные из всех государственных реестров.

Введите ИНН в проверку юрлица — соберём карточку из ЕГРЮЛ, ГИР БО, ФССП и реестров.

Как проверить контрагента по ИНН →

КПП

КПП (код причины постановки на учёт) — девятизначный код, который показывает, почему и в какой налоговой организация состоит на учёте. В отличие от ИНН, КПП у одной компании может быть несколько — по одному на каждое обособленное подразделение или филиал. Только у юрлиц; у ИП КПП не бывает.

Проверить компанию →

СНИЛС

СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта) — уникальный номер физического лица в системе пенсионного страхования, 11 цифр. При проверке контрагента-физлица или руководителя СНИЛС используется как ещё один идентификатор, помогающий отличить однофамильцев и связать человека с его должностями в разных компаниях.

Проверка физлица по ФИО и другим данным — в разделе «Физлицо».

Проверка физлица →

ОКПО

ОКПО (код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций) — статистический код Росстата, который присваивается при регистрации. Используется в основном для статотчётности и сверки в межведомственном обмене; для оценки надёжности контрагента самостоятельного значения почти не имеет.

Проверить компанию →

ОГРН

ОГРН (основной государственный регистрационный номер) — номер записи о создании юрлица в ЕГРЮЛ, состоит из 13 цифр. У индивидуального предпринимателя аналог — ОГРНИП из 15 цифр. ОГРН присваивается один раз при регистрации и подтверждает, что компания реально внесена в государственный реестр, а не существует только на бумаге.

В карточке компании ОГРН показан рядом с ИНН — по нему тоже работает поиск.

Проверить компанию →

ОКВЭД

ОКВЭД — код вида экономической деятельности из общероссийского классификатора. Компания указывает один основной и любое число дополнительных кодов. Для проверки контрагента ОКВЭД важен как сигнал: если основной вид деятельности партнёра не совпадает с предметом сделки (например, вы покупаете стройматериалы у компании с ОКВЭД «разработка ПО»), это аномалия, на которую обращает внимание и ФНС.

В карточке компании основной ОКВЭД сравнивается с отраслевыми медианами по 665 кодам.

Проверить компанию →

ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц) — государственная база всех российских компаний, которую ведёт ФНС. В ней хранятся название, адрес, руководитель, учредители, уставный капитал, ОКВЭД, статус и история изменений. ЕГРЮЛ — отправная точка любой проверки: официальная выписка из него бесплатна на egrul.nalog.ru и подписана электронной подписью налоговой.

Выписку ЕГРЮЛ с электронной подписью ФНС можно скачать прямо в карточке компании — бесплатно.

Как проверить контрагента по ИНН →

ЕГРИП

ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) — аналог ЕГРЮЛ, но для ИП. Содержит ФИО предпринимателя, ОГРНИП, ИНН, виды деятельности, дату регистрации и статус. Проверять ИП по ЕГРИП так же обязательно, как юрлицо по ЕГРЮЛ: по нему видно, действует ли предприниматель и не прекратил ли деятельность.

Проверить ИП или компанию →

Дисквалификация директора

Дисквалификация — административное наказание, которое по решению суда лишает человека права занимать руководящие должности на срок от 6 месяцев до 3 лет. ФНС ведёт реестр дисквалифицированных лиц. Если директор контрагента там числится, все подписанные им документы после дисквалификации могут быть оспорены, а сама компания рискует претензиями.

Дисквалификация руководителя проверяется по реестру ФНС и отмечается в карточке флагом.

Проверить компанию →

Массовый руководитель

Массовый руководитель — человек, который одновременно является директором во многих компаниях. ФНС считает это признаком номинального руководства: физически управлять десятком юрлиц один человек не может, поэтому массовый директор часто оказывается «подставным» лицом при регистрации фирм-однодневок.

Массовость руководителя отмечается флагом в карточке, а его другие компании видны в графе связей.

См. «номинальный директор» →

Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ

Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ — отметка, которую ФНС вносит, если данные компании (адрес, руководитель, учредитель) не подтвердились при проверке. Это прямой красный флаг: он означает, что налоговая усомнилась в реальности компании, и через полгода после такой записи фирму могут принудительно исключить из реестра.

Запись о недостоверности выводится в карточке компании как отдельный флаг риска.

Проверить компанию →

Номинальный директор

Номинальный директор — человек, официально числящийся руководителем компании, но фактически ей не управляющий. Реальные решения принимают другие лица, а «номинал» лишь подписывает документы или даже не подозревает о своей должности. Номинальное руководство — признак технической компании и основание для налоговых и уголовных претензий.

Массовость руководителя (косвенный признак номинала) видна флагом в карточке компании.

Подробнее →

Фирма-однодневка

Фирма-однодневка — юрлицо, созданное не для реальной деятельности, а для одной или нескольких операций: обналичивания, ухода от налогов, вывода средств. Такие компании не ведут деятельности по адресу, не платят налоги и быстро бросаются. Работа с однодневкой грозит снятием вычетов НДС и обвинением в получении необоснованной налоговой выгоды.

Скоринг в карточке собирает признаки однодневки в один вердикт с красными флагами.

Подробнее →

Массовый адрес регистрации

Массовый адрес регистрации — адрес, по которому зарегистрировано много юридических лиц; ФНС считает такой адрес признаком того, что компании там фактически не находятся. Это один из классических маркеров фирмы-однодневки и повод для повышенного внимания к контрагенту.

В карточке компании массовый адрес отмечается отдельным флагом.

Подробнее →

Массовый учредитель

Массовый учредитель — физлицо, которое является участником (владельцем доли) сразу во множестве компаний. Как и массовый директор, это маркер, по которому ФНС выявляет номинальных владельцев и цепочки технических фирм. Один флаг не приговор, но повод проверить, кто реально стоит за контрагентом.

См. «фирма-однодневка» →

Аффилированные лица

Аффилированные лица — компании и физлица, способные влиять на решения друг друга через владение долями, родство или общее руководство. Аффилированность важна при проверке контрагента: сделки между связанными сторонами вызывают вопросы у ФНС (трансфертное ценообразование, дробление бизнеса) и могут быть оспорены при банкротстве.

Связи компании с другими юрлицами и физлицами видны в графе связей карточки.

Подробнее →

Дробление бизнеса

Дробление бизнеса — искусственное деление одной компании на несколько формально самостоятельных юрлиц или ИП ради сохранения права на спецрежимы (УСН, патент) и ухода от НДС и налога на прибыль. ФНС считает дробление налоговой схемой: если деление не имеет деловой цели, доначисляют налоги так, будто бизнес единый.

Связанные компании с общими владельцами и адресами видны в графе связей карточки.

Подробнее →

Бенефициар

Бенефициар (бенефициарный владелец) — физлицо, которое реально владеет компанией или контролирует её, даже если формально записаны другие лица. Закон 115-ФЗ определяет конечного бенефициара как человека с долей владения более 25% или иным решающим влиянием. Знать бенефициара контрагента важно, чтобы понимать, кто на самом деле стоит за сделкой и нет ли скрытой аффилированности.

Учредители и цепочка владения показаны в карточке компании и графе связей.

См. «аффилированные лица» →

Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность — это личная ответственность руководителя, собственника или иного контролирующего лица по долгам компании, когда её собственного имущества не хватает. Чаще всего возникает при банкротстве: если фирма не может расплатиться с кредиторами, суд может взыскать долги лично с директора и бенефициаров, включая их личное имущество.

Признаки предбанкротного состояния контрагента (долги, суды, ФССП) собраны в карточке.

Подробнее →

Должная осмотрительность

Должная осмотрительность — это доказуемая проверка контрагента перед сделкой: не просто посмотреть реестры, а суметь потом подтвердить, что на момент сделки вы это делали и проблем не было. Именно должная осмотрительность защищает от претензий ФНС по вычетам НДС и расходам, если контрагент позже окажется проблемным.

Отчёт о проверке контрагента можно сохранить как доказательство осмотрительности.

Полное руководство →

Благонадёжность контрагента

Благонадёжность контрагента — обобщённая оценка того, насколько безопасно вести с компанией дела: платит ли она по обязательствам, ведёт ли реальную деятельность, нет ли у неё признаков однодневки, долгов и судов. Складывается из проверки статуса в ЕГРЮЛ, финансов, исполнительных производств, арбитража и признаков риска.

ИИ-скоринг в карточке сводит благонадёжность контрагента к оценке с красными и зелёными флагами.

Как проверить контрагента →

Статья 54.1 НК РФ

Статья 54.1 НК РФ — норма Налогового кодекса, которая запрещает уменьшать налоги за счёт искажения фактов и сделок без реальной деловой цели. По ней ФНС снимает вычеты и расходы, если сделка исполнена не тем лицом, что указано в договоре (типичная ситуация с однодневками). Проверка контрагента и должная осмотрительность — прямая защита от претензий по 54.1.

Должная осмотрительность →

Картотека арбитражных дел

Картотека арбитражных дел (КАД, kad.arbitr.ru) — бесплатная база всех дел арбитражных судов России с поиском по названию, ИНН и ОГРН. По ней видно, судится ли контрагент, кто с ним спорит и о чём: взыскания долгов, налоговые споры, заявления о банкротстве. Систематические иски к компании как ответчику — признак, что она регулярно не платит.

Арбитражные споры и заявления о банкротстве отражены в блоках карточки компании.

Проверить компанию →

Реестр недобросовестных поставщиков (РНП)

РНП (реестр недобросовестных поставщиков) — список компаний и ИП, которые уклонились от заключения госконтракта или не исполнили его. Ведётся ФАС на zakupki.gov.ru, включение — на 2 года. Поставщик из РНП не может участвовать в госзакупках, а для коммерческого партнёра это прямой сигнал о недобросовестном исполнении обязательств.

Наличие в РНП проверяется и отмечается в карточке компании.

Проверить компанию →

Банкротство юридического лица

Банкротство юрлица — установленная судом неспособность компании платить по долгам. Проходит стадии: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство. Сведения публикуются на Федресурсе и в картотеке арбитражных дел. Если контрагент в банкротстве, взыскать с него долг вне очереди кредиторов почти невозможно.

Стадия банкротства (по Федресурсу и КАД) выводится в карточке отдельным блоком.

Каталог банкротов →

ФССП и исполнительное производство

ФССП (Федеральная служба судебных приставов) исполняет судебные решения о взыскании долгов. Исполнительное производство — это возбуждённое приставом дело о принудительном взыскании. Открытые производства против контрагента означают, что он уже не платит по долгам добровольно; их сумма выше выручки — почти гарантированный невозврат ваших денег.

Число и сумма активных исполнительных производств показаны в блоке «ФССП» карточки.

Проверить долги контрагента →

Ликвидация ООО

Ликвидация ООО — прекращение деятельности компании с исключением из ЕГРЮЛ. Бывает добровольной (по решению участников), принудительной (по суду) и административной (когда ФНС сама исключает недействующее юрлицо). Если контрагент в стадии ликвидации, заключать с ним новые сделки рискованно: обязательства он может не исполнить.

Статус «в стадии ликвидации» отображается в карточке компании сразу под названием.

Проверить статус компании →

Реорганизация юридического лица

Реорганизация — изменение структуры юрлица: слияние, присоединение, разделение, выделение или преобразование. При реорганизации права и обязанности переходят к правопреемнику. Для проверки контрагента это важно: реорганизация иногда используется, чтобы «спрятать» долги и историю компании, присоединив проблемное юрлицо к другому.

Записи о реорганизации видны в истории изменений и выписке ЕГРЮЛ в карточке.

Проверить компанию →